Duración: 5 horas
OBJETIVO:
- Que el participante conozca el marco legal fiscal, los papeles de trabajo sugeridos para el cálculo de la declaración anual de personas morales por el ejercicio 2015, así como el llenado de la declaración en el portal del SAT.
DIRIGIDO A:
Contadores, contralores, fiscalistas, financieros, administradores, auxiliares contables, auxiliares fiscales y en general a todo aquél interesado en el tema.
TEMARIO:
1. Disposiciones fiscales
- Ingresos acumulables para LISR
- Momentos de acumulación
- Deducciones Autorizadas y sus requisitos
- No Deducibles
- Ajuste anual por inflación
- Costo de ventas
- Deducción de inversiones
- Base gravable para ISR y PTU
- Pérdidas fiscales de ejercicios anteriores
- Determinación del resultado fiscal
- Conciliación contable fiscal
- CUCA
- CUFIN
- Reglas de RMF 2015 aplicables
2. Papeles de trabajo sugeridos en Excel
- Cierre contable
- Hoja de Trabajo
- Hoja de Movimientos
- Estado de Resultados
- Balance Contable - Fiscal
- Cierre fiscal
- Determinación ISR Anual
- Conciliación Contable – Fiscal
- Factor de Ajuste anual
- Ajuste anual por inflación
- Pérdidas fiscales
- Cálculo de UFIN y CUFIN
- Cálculo de CUCA
- PTU
- Cálculo del coeficiente para el siguiente ejercicio
- Deducción de inversiones
3. Llenado de la declaración Formulario F18
- Información del SAT respecto del sistema para el llenado de la declaración
- Características técnicas de los equipos
- Sistemas operativos y navegadores soportados
- Software complemento necesario
- Particularidades del sistema de presentación
- Llenado de los anexos de la declaración
4. Conclusiones y Recomendaciones
