Duración: 8 horas
OBJETIVO:
Que el participante conozca todo el marco legal y fiscal relacionado a la emisión de los CFDI de pagos por salarios y asimilados, de tal forma que pueda afrontar satisfactoriamente el cumplimiento de esta obligación patronal y fiscal.
DIRIGIDO A:
Contadores, fiscalistas, encargados de recursos humanos, de relaciones industriales, de nómina, representantes sindicales y patronales y en general a todo aquél interesado en el tema.
TEMARIO:
I. Requisitos para emitir CFDI
a. SOLCEDI
b. FIEL
c. Sello Digital
d. Otros requisitos ante el SAT
II. Tipos de CFDI
III. Esquema de Generación de un CFDI
IV. Requisitos y complementos
V. Disposiciones fiscales de ISR, deducciones relacionadas con CFDI de nómina
VI. Expedición de CFDI de Nómina
a) Salarios y prestaciones
b) Viáticos
c) Préstamos a funcionarios y empleados
d) Ingresos asimilados
VII. Diferimiento y Prorrogas de la RMF 2014
VIII. Guía para elaborar el CFDI de Nómina conforme al anexo 20
IX. Complementos del CFDI de nómina y catálogos
1. Información del Nodo Nómina
a) Versión
b) Registro Patronal
c) Num Empleado
d) CURP
e) Tipo Régimen
f) Num Seguridad Social
g) Fecha Pago
h) Fecha Inicial Pago
i) Fecha Final Pago
j) Num Días Pagados
k) Departamento
l) CLABE
m) Banco
n) Fecha Inicio Rel Laboral
o) Antigüedad
p) Puesto
q) Tipo Contrato
r) Tipo Jornada
s) Periodicidad Pago
t) Salario Base Cot Apor
u) Riesgo Puesto
v) Salario Diario Integrado
2. Información del Nodo Percepciones y Deducciones
a) Total Gravado
b) Total Exento
3. Información del Nodo Percepción y Deducción
a) Tipo Percepción
b) Clave
c) Concepto
d) Importe Gravado
e) Importe Exento
4. Información del Nodo Incapacidad
a) Días Incapacidad
b) Tipo Incapacidad
c) Descuento
5. Información del Nodo Horas Extra
a) Días
b) Tipo Horas
c) Horas Extra
d) Importe Pagado
X. Registros contables con reclasificación de partidas no deducibles.
XI. Valor Laboral del Comprobante Fiscal
